Кожне підприємство, незалежно від виду діяльності, доходів, розмірів тощо стикається із податковими зобов’язаннями. Зазвичай, щоб розібратись у всіх нюансах податкових відносин в Україні потрібно витратити велику кількість часу та сил, адже різноманітних дрібних, однак важливих, аспектів у податковому законодавстві чимало. Більше того, часто виникають ситуації, що потребують оперативних дій – наприклад, зміни у законодавстві, отримання податкового повідомлення, проведення позапланової податкової перевірки тощо. Важливо, що це стосується як бізнесу, так і фізичних осіб. Відтак очевидною стає важливість залучення супроводу кваліфікованого податкового адвоката.
Супровід з питань оподаткування відіграють ключову роль ключову роль у вирішенні питань та проблем клієнта, що стосуються оподаткування.
Які послуги включає юридичний супровід з оподаткування?
- Консультування з питань оподаткування:
Для підприємців важливо розуміти з яким податковим навантаженням вони матимуть справу під час ведення бізнесу, як поступати у тих чи інших ситуаціях в межах податкових відносин, як правильно подавати звітність та взаємодіяти із податковими органами тощо. Особливої актуальності це питання набуває на етапі планування бізнесу. В межах консультації податковий юрист INFERNO DLC розповість про всі моменти, на які необхідно звернути увагу та до чого потрібно готуватись.
- Реєстрація платником єдиного податку:
В Україні ФОПи та господарські товариства мають змогу перебувати на спрощеній системі оподаткування. Її особливість — сплата єдиного податку замість податку на прибуток, спрощене ведення звітності. Однак, щоб стати платником єдиного податку підприємство має відповідати певним критеріям: займатись незабороненими для спрощеної системи видами діяльності, не перевищувати допустимий ліміт обороту, не мати податкових заборгованостей. Реєстрація платником ЄП можлива як при створенні товариства (чи реєстрації ФОП) так і вже у процесі діяльності. Обидві процедури мають свої особливості, недотримання яких може спричинити перебування на загальній системі оподаткування. Податковий юрист INFERNO DLC допоможе провести реєстрацію платником ЄП якісно та своєчасно.
- Реєстрація платником ПДВ:
ПДВ становить понад 1 000 000 грн за рік. Стандартна ставка ПДВ в Україні становить 20%. Базою оподаткування — вартість наданих товарів / послуг. Зауважимо, що недотримання вимоги про обов’язкову реєстрацію платником ПДВ (в т. ч. несвоєчасна реєстрація) потягне за собою нарахування податкових зобов’язань зі сплати ПДВ на рівні зареєстрованого платника та штрафні санкції у розмірі від 10% до 25% від визначеного податкового зобов’язання. Відтак важливо своєчасно звернутись за допомогою до юриста.
- Оптимізація оподаткування підприємства:
В багатьох випадках підприємства мають законні підстави для зменшення податкового навантаження, про які навіть не здогадуються. Однак, це не відбувається автоматично, а для користання такими “пільгами” потрібно вчиняти певні дії. Більше того, одну з ключових ролей в оптимізації оподаткування відіграє правильне планування та структуризація. Зазвичай вони й стають передумовами для податкової оптимізації. Найраціональніше — вже на етапі планування бізнесу залучити досвідченого юриста, який посприяє правильному податковому плануванню, а відтак — зекономить підприємству кошти в майбутньому.
- Розблокування податкових накладних:
Платники ПДВ зобов’язані складати та реєструвати податкові накладні при здійсненні операцій з постачання товарів / послуг. Під час реєстрації податкова накладна може бути заблокована, наприклад, з підстав фіктивності операції. Однак доволі поширеними є явище безпідставного блокування податкових накладних. Найбільшою проблемою є наявність штрафів за нереєстрацію або несвоєчасну реєстрацію податкових накладних. У таких випадках ефективним є судове оскарження безпідставних рішень ДПС. Податковий адвокат INFERNO DLC візьме це завдання на себе та забезпечить якісний супровід з питань розблокування податкових накладних.
- Виключення платника ПДВ з переліку ризикових:
Якщо платник ПДВ відповідає критеріям ризиковості та перебуває у відповідному переліку – це є однією із підстав блокування податкових накладних. Причини внесення визначені Постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019. Це, наприклад, неподання податкової звітності з ПДВ або фінансової звітності для платників податку на прибуток, відсутність ресурсів для надання товарів / послуг, відсутність ліцензії, якщо вона вимагається для провадження певного виду діяльності тощо. Непоодинокі випадки безпідставного внесення підприємств до переліку ризикових.
Якщо ви потрапили у таку ситуацію — податковий адвокат INFERNO DLC надасть якісний супровід в процесі виключення платника ПДВ з переліку ризикових та докладе всіх можливих зусиль для досягнення позитивного результату.
- Супровід під час податкових перевірок:
Важливо розуміти що для проведення податкових перевірок встановлений чіткий порядок, недотримання якого автоматично зумовлює незаконність результатів перевірки. Відтак, для захисту своїх законних прав та інтересів, найкращий варіант для підприємства – заручитись супроводом кваліфікованого юриста.
Оскарження рішень податкових органів: що потрібно знати?
Перш за все потрібно розуміти, що адміністративний (досудовий) порядок оскарження не дає бажаного результату в 99% випадків. Тож слід бути готовим до процесу судового оскарження. І тут звернемо увагу на другий момент — строки.
Судовий спір процес нешвидкий та займає доволі багато часу. Більше того, законодавством встановлені конкретні строки для звернення із позовами у такій категорії справ. Отож, чим раніше звернутись до податкового адвоката – тим краще для всеохопної підготовки до судового розгляду. По-третє, після набрання рішенням суду законної сили податкові органи не поспішають його виконувати. І в такому випадку потрібно звертатись до процедури примусового виконання рішення. Цей процес також займає чимало часу.
Серед наших переваг — індивідуальний підхід, комплексний аналіз ситуації клієнта та пошук ефективних рішень. Ми вкажемо на всі наявні проблеми та вчасно попередимо про потенційні ризики. Ми надаємо юридичні послуги у Львові а також по усій території України.
Порядок співпраці варіюється, залежно від запиту. За загальним правилом це:
- Первинна консультація;
- Отримання необхідної документації від клієнта;
- Розробка проєктів документів;
- Погодження із клієнтом та подача пакету документів відповідним держ. органам;
- Отримання результату.
Поширені питання
Яку групу ЄП обрати?
Класичне запитання із класичною відповіддю – все залежить від конкретних обставин. Наприклад, якщо ФОП має на меті співпрацю із закордонними контрагентами, платниками податків на загальній системі, мати великі обороти та найманих працівників – однозначно потрібно обирати 3-ю групу. Якщо ж планується менш масштабна діяльність, наприклад, з надання побутових послуг населенню – 1-шу групу.
Які ставки оподаткування для платників ПДВ на спрощеній системі оподаткування?
За загальним правилом це 3% від доходу (ЄП) + ПДВ.
Що робити під час податкової перевірки?
Перш за все, ставитись до цього спокійно, оскільки податкова перевірка — це стандартна процедура. По-друге, звернутись за супроводом до спеціаліста, адже так ви гарантуєте захист своїх прав та інтересів під час перевірки.
Автор статті
Сергій Писанчин
Юрист
Буде корисно
Рекомендуємо також прочитати
Податкові ризики підприємства: класифікація та перелік
Як ФОПу оформити працівника
Чи може ФОП 2 групи продавати товари юридичним особам