Податкова оптимізація та структурування ІТ-компаній є чи не першим питанням з яким звертаюся клієнти, що здійснюють діяльність у сфері ІТ. Оптимізація оподаткування передбачає вибір оптимальної моделі через призму мінімального податкового навантаження. Необхідність структурування виникає при масштабуванні бізнесу або ж необхідності формалізації вже наявних ділових відносин.
Які є види структурування IT компаній?
Структурування можна класифікувати на два види з огляду на місцеперебування компанії: структурування в межах національної юрисдикції та структурування з використанням переваг іноземних юрисдикцій. За останні роки ІТ компанії функціонували у різних формах.
- Модель І. Співпраця ФОПів, мається на увазі фактичне виконання завдань щодо певного проєкту замовників командою ФОПів, які юридично між собою не пов’язані. Така модель доволі приваблива з погляду сплати мінімальних податків, втім остання є найбільш ризиковою з позиції ідентифікації контролюючими органами прихованих трудових відносин, що може призвести до накладення фінансових санкцій.
- Модель ІІ. Другою моделлю за популярністю, є по суті, удосконалення наявної моделі ФОП, шляхом створення коворкінгу, де по-суті кожен ФОП орендує місце на коворкінгу, продовжуючи фактично використовувати модель ФОП, за якими та ж команда працює над спільними проєктами.
- Модель ІІІ. Третя модель передбачає створення компанії (така компанія може бути зареєстрована як в Україні, так і в іноземній юрисдикції).
Якщо розглядати створення компанії в Україні, як правило, засновники обирають Товариство з обмеженою відповідальністю як організаційно-правову форму ведення бізнесу. При обранні системи оподаткування юристи допоможуть зрозуміти, яка модель буде доцільною в конкретному випадку (з огляду на плановані обороти, витратну частину діяльності тощо). У подальшому, така компанія або ж функціонує на загальних умовах, або ж працюють над отриманням статусу Резидента Дія Сity, користуючись перевагами цього особливого правового режиму (інформацію про особливості Резидентства Дія City ви також можете прочитати у статті «Реєстрація та супровід резидентів Дія City»).
Якщо аналізувати структурування з використанням переваг іноземних юрисдикцій, то тут варто визначитися з пріоритетами. Зокрема, перед тим, як обирати юрисдикцію важливо зорієнтуватися на що будуть націлені вектори розвитку: мінімальне податкове навантаження, простота ведення операційної діяльності, можливість дистанційного управління чи, можливо, вибір юрисдикції з огляду на можливу перспективу переїзду в іноземну країну. Потрібно пам’ятати, що у випадку, якщо засновником компанії в іноземній юрисдикції є податковий резидент України може виникати податкові зобов’язання щодо КІК (подання повідомлення та звітування).
З розвитком бізнесу доцільно також розглянути механізми масштабування шляхом створення представництво, філій, поглинання конкуруючих компаній тощо. З усіма цими нюансами Вам допоможуть розібратися юристи INFERNO DIGITAL.
Які може допомогти юрист у структуруванні IT компаній?
Структурування передбачає такі види послуг:
- Консультування щодо структурування бізнесу
- Консультування щодо доцільності міжнародного структурування для конкретної компанії
- Супровід в реєстрації компанії в Україні
- Обрання оптимальної іноземної юрисдикції та супровід в реєстрації компанії
- Обрання оптимальної іноземної юрисдикції.
- Консультування щодо доцільності міжнародного структурування для конкретної компанії
- Консультування щодо окремих юрисдикцій
- Повідомлення та звітність по контрольованих іноземних компаніях
- Трансферне ціноутворення
- Відкриття банківського рахунку
- Декларування
- Консультації щодо уникнення подвійного оподаткування
- Залучення іноземних інвестицій та ін.
Ми надаємо юридичні послуги у Львові а також по консультації по усій території України.
Поширені питання
Чи можливо провести консультацію дистанційно?
Так, консультації проводяться очно або ж дистанційно.
Яка вартість консультації?
Вартість консультації становить від 2000 грн. Кінцева вартість залежить від запиту клієнта (сфера запитань, кількість юрисдикцій, форма проведення консультації тощо).
Чи можливо отримати консультацію в письмовому вигляді?
Так, ми надаємо письмові консультації з питань структурування бізнесу. Ви можете сформувати перелік запитань або сформувати запит щодо конкретних країн і надати цю інформацію юристу. Така консультація включатиме відповіді на усі поставлені запитання. Вартість письмової консультації від 4000 грн. Кінцева вартість формується після ознайомлення юристом з запитом клієнта.
Автор статті
Соломія Леськів
CEO Inferno DLC, адвокат
Буде корисно
Рекомендуємо також прочитати
Податкові ризики підприємства: класифікація та перелік
Як ФОПу оформити працівника
Чи може ФОП 2 групи продавати товари юридичним особам